银行代理业务稽核

指对银行办理存款、贷款、结算和现金收付等以外的其他业务的审查。银行的代理业务主要是代理中央和地方各级财财政金库，为国家办理各项财政收入和经费限额拨款等。对代理财政金库的审查主要是：（1）税款、利润及其他各项财政收入是否正确、及时地办理了收入解交手续；（2）金库收纳的各项预算收入，填写的预算级次、预算科目名称、缴款单位，以及收款金库名称、收款单位等是否正确无误；（3）分、支金库定期填报的各种收入统计表，填列的预算级次、科目及金额是否正确完整，复算分成比例及分成留解的金额有无差错；（4）预算收入的退库理由、退付范围和批准程序是否符合规定。对经费限额拨款的审查主要是：（1）财政机关签发的“经费限额申请书”（通知联）与核定的经费限额数是否相符；（2）限额单位的资金有无超过核定数额、资金有无任意转入其他帐户的情况；（3）年终金库帐户有无足够的存款余额，各单位的实支数与“经费限额银行支出签证单”上的银行支出累计数是否相符。