代理财政金库

中央银行受国务院委托代为收纳和支拨预算资金业务。各级次的中央银行经理同级次的财政金库。代理财政金库的主要任务是：办理国家预算经费的收纳、划分和留解；办理国家预算支出的拨付；向上级国库和同级财政机关提供预算收支的执行情况；协助财政税务机关收取应收财政款项；办理其他国家交办的有关国库的工作。主要包括代理财政金库款项收纳和代理财政金库款项报解。中央银行代理财政金库收纳的款项应严格按中央预算固定收入、地方预算固定收入、中央预算和地方预算分成收入的范围，确定预算收入级次，反映各级次预算收入情况。各专业银行代理中央银行收纳的财政款项，只是代收性质，不算正式入库，应逐日划缴支库。中央银行各分支库收纳的财政金库款项，其中中央预算收入应逐级汇总，全部报解总库；各级地方预算收入可为本级和上级预算之间办理分成。各级国库每天收纳的预算收入应在当天办理报解。