借记或贷记报单

是国内专业银行与港澳及国外代理行相互间办理外汇资金帐务往来的基本凭证。按传递方式不同分为邮划、电划两种。根据受理业务的会计分录以及客户要求，分别填制邮划或电划借记（或贷记）报单。如果以业务凭证（如出口寄单议付通知书、支付通知书等）代替报单时，必须在有关凭证上注明“请贷记（或借记）我总行或我行×××帐户”字样。填制报单必须按有关规定认真填写，邮划报单要加盖有权人签字后寄发，电划报单经编押后拍发电报。