汇兑货币资金

邮电企业在汇兑业务进行过程中发生的现金收、付和银行往来，直接反映了汇兑资金增减变动情况在会计上设置“汇兑现金”和“银行汇兑往来”两个科目进行核算 汇兑现金县、市局及分支机构汇兑现金的收入、支出和库存现金结存余额的资金 为了反映汇兑现金的情况，应设置“汇兑现金”帐户。收汇汇款收入现金、向银行提取现金备兑时 记入本帐户借（增）方；兑付汇款付出现金、多余现金存入银行时，记入本帐户贷（减）方本帐户按本局及报帐单位设立分户帐，营业部门及支局、所可用相关汇兑现金日报单或报告单代帐。