现金货币

货币资金的组成部分。广义的现金货币，其范围包括硬币、纸币、银行存款和在途现金以及别人和别的单位出具的要求银行付给现款的即期或到期支票。根据我国的现金管理规定，各单位可以留存一定金额的现金，以便于支付日常零星开支。超过限额部分，必须当天存入银行。各单位向银行提取和使用现金必须限于国家规定范围。超过规定范围，则须通过银行办理转帐收付。在西方国家里，列为现金货币的流通手段还有以下几项票据：（1）本票。即银行出具的，并由其付款的票据；（2）保付支票。即由银行存户出具而由银行担保付款的支票；（3）银行汇票。即由某一银行出具并指定其代理银行见票付款的票据；（4）邮政汇票。即由邮局或快汇公司出具并承诺付款的一种票据；（5）旅行支票。即由银行或快汇公司按整数金额发行，并由购买者签字，流通时另加附票便可当作现款使用的凭证。企业库存的外币或存入外国银行的存款，除了受有限制的外，也应包括在现金之内。但临时借条、职工预支差旅费、有价证券和应收帐款、客户出具的远期支票不视为现金。 现金是保证企业生产经营活动连续进行的重要的流动资产之一。为了有效地管理现金，大多数企业都定期编制现金报告，以提供现金收支和余额的准确信息。