代理国库业务稽核

对专业银行代理国库业务稽核，重点是经收、划转预算收入。监督专业银行基层机构准确收纳库款，及时划缴人民银行。对工作中存在问题，及时指出纠正，使国库经收业务顺利进行。主要稽核专业银行收纳预算收入的手续是否符合规定，是否根据缴款书办理收纳，缴款书的日期、内容、签章是否完整；是否通过“待结算财政款项”科目处理；专业银行经收待报解的国库款是否按规定的起点和时间报解；如发现不按规定时间解缴的是否给予规定的处罚，财政拨付的款项，是否直接转入指定的收款单位预算存款户或企业单位基本帐户内；限额拨款帐户是否凭其主管部门开户银行的限额转拨通知书办理；限额的转拨；支用及收回是否按规定分别表外、表内科目核算，额度是否超过；限额支出月报、电报是否在规定时间内上报，内容是否正确；预算年度结束后，是否凭单位填制的 “经费限额支出签证单”与单位实支数额核对后，及时上划限额支出数，上划后限额支出付方余额是否结平。